Zacatecas, Zac.- Por unanimidad, los diputados de la LXILegislatura aprobaron su propio informe consolidado de laauditoría a la Cuenta Pública del Poder Legislativo del Estado deZacatecas relativa al periodo comprendido del 7 de septiembre de2013 al 30 de julio de 2016, que sólo señala “la subsistenciade recomendaciones”.
La LXI Legislatura del Estado, en el periodo del 1 de enero al30 de Julio de 2016 contó con un presupuesto modificado por lacantidad de 296 millones 476 mil 715.00 pesos, del cual secomprometió la cantidad de 190 millones 530 mil 546.56 pesos ydevengó la cantidad de 179 millones 259 mil 101.70 pesos.
Asimismo, ejerció la cantidad de 179 millones 259 mil 101.70pesos, por lo tanto, cuenta con un crédito disponible paracomprometer de 105 millones 946 mil 168.44 pesos y créditodisponible de 117 millones 217 mil 613.30 pesos.
La información financiera y presupuestal fue remitida por elente fiscalizado al día 31 de julio del año en curso, sinembargo, esta circunstancia no altera de manera alguna lainformación requerida al día 30 de julio por el Decreto 634 defecha 11 de agosto del 2016, toda vez que el día 31 corresponde aun día inhábil en los que no se generan movimientoscontables.
Esta revisión constituye un verdadero acto de rendición decuentas, y por tanto permite que quienes hayan ejercido losrecursos sean los obligados a solventar las observaciones yrequerimientos del ente fiscalizador, brindando así, por un lado,la garantía de audiencia y defensa de manera directa y, por otraparte, consolidando la obligación de rendición de cuentas y detransparencia que deben caracterizar a los actos de auditoría, unavez practicados en todas sus secuelas procesales.
Lo anterior también permite abandonar la revisión consolidadade las cuentas públicas del ejercicio constitucional de laslegislaturas, en lo que se refiere al proceso de Entrega-Recepciónde una a otra, a través de reglas dictadas de manera autónoma ydestinadas como lineamiento a su órgano de fiscalización.
Se consideró procedente el seguimiento de las siguientesacciones:
La Auditoría Superior del Estado relativo a las recomendacionessolicitará la atención de las actuales autoridades competentescon el propósito de coadyuvar a adoptar medidas preventivas,establecer sistemas de control eficaces, y en general lograr quelos recursos públicos se administren con eficiencia, eficacia,economía y honradez para el cumplimiento de los objetivos a losque están destinados.
Se determinó que se solicitaría la atención de las actualesautoridades competentes con el propósito de coadyuvar a adoptarmedidas preventivas, establecer sistemas de control eficaces, y engeneral lograr que los recursos públicos se administren coneficiencia, eficacia, economía y honradez para el cumplimiento delos objetivos a los que están destinados, y se precisó quedurante la revisión a la Cuenta Pública posterior, se realizaránactuaciones de continuidad y verificación en relación con laaplicación y ejecución de los recursos del ejerciciofiscalizado.
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO
Respecto del seguimiento en ejercicios posteriores, determinadasa la Auditoría Superior del Estado, se determinó que durante larevisión a la Cuenta Pública posterior, se realizaránactuaciones de continuidad y verificación, a fin de que el órganode fiscalización cuente con el Programa Operativo Anual vinculadode manera programática y presupuestal; confirmar que se actualiceel inventario de bienes muebles y sus resguardos; comprobar que serealice la actualización del Manual de Organización y revisar quese publique la información financiera en los términos de loprevisto por la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
2015 LXI LEGISLATURA
Se recomienda a la LXI Legislatura del Estado de Zacatecas queen lo subsecuente, el Programa Operativo Anual se vincule con elpresupuesto, a fin de que le permita medir el cumplimiento de susobjetivos, metas e indicadores.
Se recomienda a la LXI Legislatura del Estado de Zacatecas que através de los mecanismos de control, se verifique ladocumentación justificativa de los gastos realizados en materia detraslado de personas.
Se recomienda a la LXI Legislatura del Estado de Zacatecas queen lo subsecuente complemente la documentación justificativa quesoporte la erogación, según la normatividad aplicable para lacomprobación y justificación de recursos en la partida 3991"Servicios Legislativos y Administrativos".
Se recomienda a la LXI Legislatura del Estado de Zacatecas paraque establezca conceptualmente en sus lineamientos, las erogacionesque las diputadas y diputados puedan ejercer de manera directa comogastos de representación.
Se recomienda a la LXI Legislatura del Estado de Zacatecasestablezca mecanismos de control para que los gastos se clasifiqueny registren de acuerdo a la naturaleza de la partida a la que seafectará.
Se recomienda a la LXI Legislatura del Estado de Zacatecasestablezca criterios bajo los cuales deberá quedar justificada lamaterialidad de los servicios consignados en la documentacióncomprobatoria y justificativa.
Se recomienda a la LXI Legislatura del Estado de Zacatecasimplementen medidas o mecanismos para la comprobación de losgastos por concepto de Gastos de Representación y Gastos aComprobar, entre otros, y por lo tanto, la disminución y lacomprobación del saldo de la cuenta de
Deudores Diversos con la finalidad de que al cierre de lapresente Legislatura dichas cuentas queden saldadas y comprobadasen su totalidad.
Se recomienda a la LXI Legislatura del Estado de Zacatecasrealice las acciones correspondientes e implemente las medidasnecesarias para el cumplimiento de la integración y publicaciónde los formatos que debe contener en la Cuenta Pública.
Se recomienda a la Auditoría Superior del Estado, en lo querespecta a los gastos, realice las acciones correspondientes eimplemente las medidas pertinentes y/o necesarias para establecerlos mecanismos para que en los trámites de gastos menores sesoporten con su documentación comprobatoria y justificativacorrespondiente.
Se recomienda a la Auditoría Superior del Estado en lo querespecta a los gastos, realice las acciones correspondientes eimplemente las medidas pertinentes y/o necesarias para establecerlos mecanismos para que los trámites de gastos se soporten con sudocumentación comprobatoria y justificativa correspondiente.
Se recomienda a la Auditoría Superior del Estado, realice lasacciones correspondientes y necesarias para que se generen,actualicen y se suscriban los resguardos de los bienes asignados alos servidores públicos esto con el fin del correcto uso de losbienes.
Se recomienda a la Auditoría Superior del Estado, realice lasacciones correspondientes y necesarias para que las compras mayoresa $30,000.00 sean validadas y autorizadas por el Comité de Comprasde la Auditoría Superior del Estado.
Se recomienda a la Auditoria Superior del Estado realice lasacciones correspondientes y necesarias para que se lleve a cabo laactualización del Manual de Organización.
Se recomienda a la LXI Legislatura del Estado de Zacatecasestablezca mecanismos de control para que los gastos se clasifiqueny registren de acuerdo a la naturaleza de la partida a la que seafectará.
